财务一定要知道的五大数电发票入账要点

发票作为会计入账的最佳凭证,在数电票时代,电子凭证会计数据标准也有所变化,数电发票入账的也需要明确以下几个重点问题:

1、发票入账是什么,主要有什么作用?

发票入账是指在纳税人取得发票后,通过电子发票服务平台对其取得的全部发票(包括海关缴款书)及代扣代缴完税凭证数据进行归集。纳税人需在税务数字账户进行发票入账操作,这有助于防范发票重复入账归档的风险。

主要作用包括两点:一是有效防范发票重复入账归档的情况,确保数据准确性;二是防止销售方随意冲红发票,维护发票的真实性和合规性。

2、是否强制要求进行发票入账操作?

发票入账并非强制性操作,纳税人可以根据其企业实际需求自主选择是否进行。

3、发票入账的流程是什么?

(1)在电子税务局中,点击“税务数字账户”按钮,接着点击“用票业务办理”-“发票入账标识”。

(2)进入“发票入账标识”功能界面后,根据需要选择“发票、海关缴款书或代扣代缴完税凭证”三种类型(以下以发票为例),结合查询条件,找出未入账的发票。

(3)针对查询结果中的发票,选择“入账状态”(可根据实际情况选择企业所得税税前扣除或企业所得税不扣除)、入账时间并进行勾选,最后点击“提交入账”完成入账标识确认。

(4)提交完成后系统会提示:“该发票已入账成功”。

4、发票入账可以撤销吗?

可以,具体流程如下:

在进行查询时,选择入账状态为“已入账”。

(2)将入账状态选择为“入账撤销”并进行勾选,最后选取“入账调整”即可完成入账的撤销。

5、收到了试点纳税人开具的数电票,应当以何种格式的文件进行发票入账?

根据《财政部会计司关于公布电子凭证会计数据标准(试行版)的通知》规定:

1.接收方在进行报销入账归档时,可以仅使用数电票含有数字签名的XML文件,无需再另以纸质形式保存。

2.如果接收方需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据,应当同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

数电发票开具后,发票的数据文件将自动发送至开票方和受票方的税务数字账户,交付入账更加便利。

标普云·数票通可以帮助企业标记发票入账状态信息,并生成入账凭证信息,实现自动三单匹配;同时支持多系统同步更新发票入账状态,从根本上规避被开票方恶意红冲的税务风险。